来源：财政部山西监管局

山西监管局认真贯彻落实财政部内控建设要求，围绕财政监督工作职能，以高度的政治自觉主动作为，积极探索，统筹推进，不断提升内控管理实效。

一、坚持政治引领，增强内控建设的思想自觉。强化监管局内控建设，是深入贯彻财政部党组决策部署、充分发挥好监管局职能的重要保障和重要抓手。局党组始终坚持从全面从严治党、提升财政治理效能、确保党中央决策部署落地见效的政治高度，认真履行内控主体责任，强化问题意识，压实工作责任，夯实内控基础。尤其是在世纪疫情冲击和百年变局加速演变的特殊背景下，局党组清醒认识到，必须进一步增强责任意识，坚持以内控建设为支撑，规范各项业务流程，才能不断提高财政监督管理水平，确保党中央各项决策部署落地落实，各项工作“稳中求进”。山西监管局充分利用办公平台、局长办公会、党组会、内控专题会等多种形式，组织干部学习领会刘昆部长关于内控工作的重要指示和内控委工作会议精神，不断强化“内控工作无小事”的思想认识，提高全局上下做好内控工作的思想自觉和行动自觉，教育引导干部讲政治、重担当，不断提升干部及时发现问题的判断力、直指问题本质的领悟力和有效解决问题的执行力。

二、聚焦核心业务，确保内控制度有效管用。内控制度是防止廉政风险和业务风险的“规”和“矩”。山西监管局结合工作实际，不断完善规范内部控制各项制度，筑牢权力监督制约的“防火墙”。一是完善内部管理制度体系。结合监管局职能定位，梳理汇总拟废止内控制度45项，新增党建、纪检、资产管理等制度12项，全面提升管理科学化、规范化水平。同时，根据财政部专项内部控制办法，对标对表，针对预算编制、公文运转、保密、档案管理、执行监督等重要环节的风险点，进一步研究完善专项内控办法，有效防控廉政风险和法律风险。二是规范监管业务操作规程。由局党组成员牵头负责，多次组织召开内控专题会议研究修订草案，修订完善部门预决算编制审核、国库集中支付审核、直达资金动态监控、政府债务监管、专项检查核查等重点业务风险防控操作规程共12章、43节、17万字，紧盯关键环节，聚焦重点事项，严把监管业务的流程关、风险关、责任关。

三、优化管理体系，完善风险防控闭环。成立山西监管局内部控制委员会，由局党组书记、局长担任内控委主任，党组成员、副局长任副主任，总领全局内控工作；下设内控办，承担内控委日常工作；各处室主要负责人对本处室内控管理负总责，各处室设内控联络员，具体负责本处室内控工作，形成覆盖全局各个管理层级的完整风险防控闭环。同时，按照各处室职能分工，明确由相关处室负责收入监管、预算管理、政府债务监管等重要业务的风险防控，进一步明确监管业务和行政管理重点岗位的风险防控职责，使内控管理无缝嵌入各业务流程，覆盖各业务层级。

四、强化权力监督，推动与党风廉政建设有机融合。一是坚持检查“三公开”制度。开展专项检查时，主动向被检查单位公开检查主要内容、公开反映相关问题线索的联系方式、公开反映检查组廉政情况的联系方式，要求被查单位对我局检查组实施廉政监督，从制度和监督上堵塞漏洞，防范检查风险，保证依法行政。二是坚持临时党支部制度。外出开展专项检查期间严格落实临时党支部制度，由一名党组成员任支部书记，处级干部任纪检委员，确保严格执行中央八项规定和各项纪律、确保贯彻落实“两个责任”。三是优化审核审批工作流程。在审核工作中坚持“资料审核为主、现场核查为辅”，存在重大疑点或发现重要线索进行实地核查，同时需派2名以上工作人员按照规定开展现场核查。四是开展作风建设专项整治。按照“全局普查、党组督查、支部自查”的方式，对照“四风”问题逐一排查，共查找出10个方面问题，剖析问题原因28条，制定并严格落实整改措施52条，进一步落实责任，强化管理，堵塞漏洞，有效提升工作效能，防范廉政风险。五是加强保密风险防控。财政监管工作涉及大量经济数据，关系国家和地方经济安全，工作敏感性强，责任重大。山西监管局在新修订的操作规程流程风险类型中新增保密风险，并列明风险等级和责任主体。要求全局干部在各项财政监管工作中全面强化保密意识，扎实做好保密工作。

五、坚持问题导向，认真整改补短强基。一是认真开展自查自评。为更好发挥以评促控监督检视作用，由局内控办牵头，通过处室自评和综合测评相结合的方式，采取累计扣分模式，以处室为单位开展内控管理自查自评。二是对照审计问题认真整改。针对《关于2020年度中央预算执行和其他财政支出情况的审计报告》提出的审计问题，组织相关业务处对照审计查出问题认真开展自查自纠，分析内控制度及执行方面存在的问题，列明具体整改计划，建立落实审计发现问题内控整改的长效机制。三是坚持“走出去”，交流经验增长见识。近年来，我局克服人少事多工作压力，连续选派数名内控办成员及青年干部赴部参与财政部部内巡视、经济责任审计、内控专项检查及纪检工作，锤炼工作技能的同时学习财政部机关及兄弟监管局内控管理先进经验；通过参加巡视、审计发现的问题，结合我局工作举一反三，进一步提高内控管理的针对性、有效性。