2023年6月27日 来源：财政部大连监管局

财会监督试点工作开展以来，大连监管局强化政治引领，创新方式方法，规范工作流程，提升信息化水平，推动财会监督试点工作不断取得新成效。

一、提高站位，深刻把握新时代财会监督的重要意义

大连监管局党组高度重视财会监督工作，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央、国务院重大决策部署，把学习宣传贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》）精神作为重要政治任务抓紧抓好。把学习贯彻《意见》精神与学习贯彻党的二十大精神、中央经济工作会议精神结合起来，吃透精神实质，把握核心要义，强化责任担当，切实把每名党员干部的思想和行动统一到党中央决策部署上来。同时，紧紧围绕财会监督工作部署和有关政策要求召开专题会议，广泛宣传引导，营造浓厚的学习宣传贯彻《意见》氛围。

二、科学实施，有序推进财会监督试点工作

一是认真总结前期试点工作经验，结合大连市实际情况对重点企业名单进行科学评估，重新研究筛选，进一步扩大监管企业范围，涵盖金融、电信、交通、物流、石化、房地产等行业，兼顾央企、地方国企、民营企业等多层级、多所有制的企业类型。重新纳入试点的企业对大连市经济运行、财政收支、税收收入、金融稳定、国企改革、城市建设、乡村振兴、营商环境等具有较大影响，体现了大连市经济社会发展特点。二是夯实基础，推动试点工作走深走实。建立完善试点“企业库”，对入库企业进行多维度画像，多渠道收集企业经营情况、财务审计报告，融资信贷信息、相关处理处罚等情况，制定风险等级，分类监督；不断丰富“案例库”，搜集整理监督检查实践中积累的各类案例，形成规范化典型案例纳入案例库，为会计监管提供丰富的案例储备；压实“人才库”，成立财会监督试点专班，建立重点企业专人负责制，实现“一人多岗、一岗多人、分企到人”的管理方式，确保专班工作快速有效运转。三是贯通协调，构建立体化监管体系。进一步厘清和优化监管局与其他监管部门的工作关系，探索建立纵横贯通的财会监督长效工作机制，主动加强与银保监、证监和地方财政等部门联系，避免重复监督和出现监督真空。加强纵向贯通，发现重大问题及时向财政部报告和地方党委、政府反映，发挥好中央财政与地方联系的桥梁纽带作用。在对属地企业开展会计信息质量检查中，认真听取企业经营发展中遇到的难点、痛点，结合监管中了解到的营商环境方面存在的问题，及时向属地党委、政府反映，得到属地党委、政府主要领导高度重视，推动有关问题顺利解决。在发挥财政监督的同时，有力推动属地有关部门主动担当，增强服务意识，为企业营造良好的营商环境，助力地方经济社会发展。

三、创新手段，运用“互联网+监管”提高监管效率

充分利用智能化信息平台，多渠道整合属地上市公司数据资源，及时捕捉资本市场各类信息披露等关键事项，实现上市公司风险实时监控全覆盖。利用财务舞弊分析系统，抓取属地上市公司历年财务数据、业务数据及各类经济指标，对比相同行业不同公司的相关数据进行全面体检和全链条画像分析。综合系统推送的异常信息进行穿透分析，精准定位，科学评估企业财务“健康度”，实现从被动应对风险到主动预测处置的转变，大量节省工作时间和人力成本。通过约谈、下发《关注函》并实地走访企业和审计项目组，明确关注事项，提示其切实履行审计责任，督促企业筑牢风险意识，规范财务会计和内控管理，有效防范和控制审计风险。

四、聚焦重点，推动财会监督试点取得新成效

一是“治未病”，常态化日常监管全覆盖。今年以来，对全市上市公司开展全覆盖动态监控和风险分析，对存在风险隐患的，量身定制问题提纲，组织各企业进行座谈。下达《关注函》，督促会计师事务所在审计工作中予以充分关注，切实履行审计程序，将风险控制在年报发布前。二是“强穿透”，专项检查聚焦重点问题。根据财政部统一安排组成检查组，在局领导带领下，赴北京、安徽等地对会计师事务所执业质量开展检查，并延伸检查企业会计信息质量。检查中聚焦准则、制度的有效执行，突出问题导向，实行穿透式检查，全面查处各类违法违规行为。三是及时总结，形成试点经验。经过两年来的不断探索和努力，财会监督试点工作取得了诸多成果，工作中形成的多篇专题材料被《中国会计报》等媒体采用，进一步提升了财会监督的影响力。

下一步，大连监管局将以财会监督专项行动为契机，全面深化财会监督各领域工作，继续探索创新方式方法，扩大监管覆盖面，不断提高监管成效，形成更多可推广可复制的试点经验。

来源：财政部网站